1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做）, 然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡, 保证记录记算不出错）, 每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

　　2、月末还要注意提取折旧, 待摊费用的摊销等, 若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧, 这个折旧额是根据固定资产原值, 净值和使用年限计算出来的。(, 鄞州正德会计培训学校!)月末还要提取税金及附加, 实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。

　　第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润, 借主营业务收入（投资收益、其他业务收入等）贷本年利润。

　　第二个分录:借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。

　　转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税, 如果在贷方则说明盈利需交所得税, 计算方法, 所得税=贷方差额*所得税税率, 然后做记账凭证, 借所得税贷应交税费--应交所得税, 借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关, 但并不是亏损一定不交纳所得税, 主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数, 如果是正数就要计算所得税, 同时还要注意所得税核算方法, 采用应付税款法时, 所得税科目和应交税金科目金额是相等的, 采用纳税影响法时, 存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

　　4、最后根据总账的资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应附账款等）所有者权益（实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表, (, 北仑正德会计培训学校!)根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

　　每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表, 注意分析未达款项。月初报税时注意时间, 不要逾期报税。另外, 当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额, 包括:应收账款、应付账款、其他应收款。pg电子平台